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問題 【購房稅費】  【歸檔】16年03月23日

哪位朋友清楚所得稅匯繳分錄該怎麼做?知道的麻煩說說哈

網友回答
 最佳答案 您好,在月末(季度末)計提企業所得稅分錄如下 借:所得稅費用 貸:應交稅費--應交所得稅 同時做如下分錄 借:本年利潤 貸:所得稅費用 在實際繳納時分錄如下: 借:應交稅費--應交所得稅 貸:銀行存款
2016年03月23日 00:00

1.按月或按季計算應預繳所得稅額: :借:所得稅 貸:應交稅金--應交企業所得稅 2. ??繳納季度所得稅時: 借:應交稅金--應交企業所得稅 貸:銀行存款 3.跨年4月30日前匯算清繳,全年應交所得稅額減去已預繳稅額,正數是應補稅額: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--應交企業所得稅 4.繳納年度匯算清應繳稅款 借:應交稅金--應交企業所得 貸:銀行存款 5.重新分配利潤 借: ??利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 6.年度匯算清繳,如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額: 借:應交稅金-應交企業所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款) 貸:以前年度損益調整 7.重新分配利潤 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤 8.經稅務機關審核批准退還多繳稅款: 借:銀行存款 貸:應交稅金-應交企業所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款) 9.對多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預繳所得稅 借:所得稅 貸:應交稅金-應交企業所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款) 10.免稅企業也要做分錄: 借:所得稅 貸:應交稅金--應交所得稅 借:應交稅金--應交所得稅 貸:資本公積 借:本年利潤 貸:所得稅

2016年03月23日 00:00

企業按照稅法規定計算應繳的所得稅, 記: 借:所得稅 500 貸:應交稅金——應交所得稅 500 月末或季末企業按規定預繳本月(或本季)應納所得稅稅額時,作如下會計分錄: 借:應交稅金——應交所得稅 500 貸:銀行存款 500 月末,企業應將“所得稅”科目借方餘額作為費用轉入“本年利潤”科目,作如下會計分錄: 借:本年利潤 500 貸:所得稅 500

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