2016年企業所得稅匯算清繳逾期要怎麼辦？有人知道該如何操作啊

一是納稅人應該進行清算的條件：（一）房地產開發專案全部竣工、完成銷售的；（二）整體轉讓未竣工決算房地產開發專案的；（三）直接轉讓土地使用權的。二是主管稅務機關可以要求納稅人進行清算的條件：（一）已竣工驗收的房地產開發項目，已轉讓的房地產建築面積占整個專案可售建築面積的比例在85%以上，或該比例雖未超過85%，但剩餘的可售建築面積已經出租或自用的；（二）取得銷售（預售）許可證滿三年仍未銷售完畢的；（三）納稅人申請註銷稅務登記但未辦理土地增值稅清算手續的；（四）省（自治區、直轄市、計畫單列市）稅務機關規定的其他情況。房地產開發企業經營增值收益部分涉及的稅種主要是土地增值稅和企業所得稅。為了加強管理，國家稅務總局分別制定了《土地增值稅清算管理規程》（國稅發〔2009〕91號）和《房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法》（國稅發〔2009〕31號）。房地產開發企業的土地增值稅與企業所得稅雖然都是按所得額（增值額）計算徵稅，也都要匯算或清算，但是在匯（清）算時間上，卻存在著明顯的差異。企業所得稅是以一個會計年度為週期進行匯算清繳，時間是固定的。不論房地產開發專案是否完工，都要按期預繳，年終匯算清繳，多退少補。土地增值稅卻是以房地產開發專案為單位進行清算，對於分期開發的專案，以分期專案為單位清算，開發專案中，同時包含普通住宅和非普通住宅的，應分別計算增值額。清算期間具有不確定性，可以長於一個會計年度，也可以短于一個會計年度。清算之前按期預繳，達到清算時限條件時，則必須按規定進行清算，多退少補。

你是網上申報所得稅麼，我知道網上申報怎麼做，怎麼填寫。所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫02、成本費用明細表一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。3、納稅調整項目表這個很關鍵，按照帳目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。4、企業所得稅虧損彌補明細表5、稅收優惠明細表如果你沒有稅收優惠項目，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。6、境外所得稅抵免我的基本都是07、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是08、廣告費和業務宣傳費調整表有的話就按實際填寫沒的話就是09、折舊攤銷注意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認真填寫一下就好了。舉幾個最常見最簡單的扣除類調增的例子：1、你全年計提了100萬的職工薪酬，全年只發放了90萬，那帳載金額就是100萬，稅收金額就是90萬，調增金額為10萬。因為根據稅法，只計提沒有發放的職工薪酬，不能稅前扣除。2、全年營業收入為5000萬，發生招待費50萬，能扣除的為25萬，因為50*0.6=30大於5000*0.005，只能按25萬稅前扣除。那招待費的帳載金額就是50萬，稅收金額就是25萬，調增金額為25萬。3、稅收滯納金計入營業外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調增金額為500。再說個收入調整的，就要先填寫附表五了，比如購買國債的利息收入，按稅法免所得稅，要調減收入。價格來源於網路，僅供參考!

營業稅：按營業收入5%繳納，當月取得的營業收入，不論是不是房價的全款都要計入應納稅所得額；城建稅：按繳納的營業稅7%繳納；教育費附加：按繳納的營業稅3%繳納；地方教育費附加：按繳納的營業稅2繳納%；土地增值稅：一般是每月按所售房屋。地下室。車庫的面積大小（144平米為界）以1.5%和3.5%的稅率進行預繳，在工程完工後匯算清繳（按轉讓房地產收入扣除規定項目金額的增值額繳納，按增值額未超過扣除項目的50%、100%、200%和超過200%的，分別適用30%，40%，50%，60%等不同稅率）；印花稅：1.建安合同按承包金額的萬分之三貼花；2.購房合同按購銷金額的萬分之五貼花（財政部國家稅務總局檔[財稅（2006）162號]，2006年11月27日執行）；3.帳簿和營業執照（一般是5元，而且電子賬要打出來貼花）；4.房屋租賃合同（合同金額的萬分之三）；城鎮土地使用稅：按實際佔用的土地面積繳納（各地按地段不同繳費標準不同，XX元/平方米/月，當房屋售出後按照合同簽訂的交房日期為界，交房日期以後不用繳納）；房產稅：按自有房產原值的70%*1.2%繳納；車船使用稅：按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元/輛）；企業所得稅：一般是每月按稅局核定的稅率進行預繳，於項目結束後進行匯算清繳；個人所得稅：按當月員工取得的收入（包括各種福利，補助）的總額按照相關等級比例進行代扣代扣繳；土地交易契稅：契稅稅率為3～5％（以各地標準定）。費用：維修基金：按房屋每平方乘以當地規定的標準（由客戶負擔，由房地產開發公司代收）；天然氣配套設施費：按本地標準交入戶費幾千元由業主負擔（現有按每平方XX元進行徵收，由房地產公司負擔）；房產證工本費：按各地標準不同交幾十元（一般房地產公司負擔）；業主應繳納的其它費用：房產契稅：按（各地標準不同）144平方米為標準，以下萬分之二，以上萬分之三。希望我的回答對你有所幫助！